关于莘县2018年财政决算

和2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年8月8日在莘县第十七届人大常委会第二十三次会议上

莘县财政局局长   张景朝

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告莘县2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，在县委、县政府的正确领导和县人大的依法监督下，坚持稳中求进工作总基调，坚持贯彻新发展理念，紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作部署，落实积极的财政政策，扎实推进高质量发展，较好地完成了莘县第十七届人民代表大会第二次会议确定的各项工作任务，全县决算情况良好。根据《中华人民共和国预算法》规定，重点报告以下内容：

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县一般公共预算总收入460552万元，其中：县级收入102001万元，上年结转收入6115万元，税收返还收入12070万元，一般性转移支付补助收入208891万元，专项转移支付补助收入47925万元，地方政府一般债务转贷收入27700万元，从政府性基金预算调入55850万元。全县一般公共预算总支出454452万元，其中：县级支出411720万元，上解上级支出12837万元，地方政府一般债务还本支出27722万元，补充预算稳定调节基金2173万元。收支相抵，结转下年支出6100万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2018年，全县政府性基金总收入184240万元，其中：当年收入103822万元，上级补助收入5120万元，地方政府专项债务转贷收入67300万元，上年结转收入7998万元。全县政府性基金总支出177054万元，其中：当年支出118465万元，上解上级支出62万元，调入一般公共预算55850万元，地方政府专项债务还本支出2677万元。收支相抵，结转下年支出7186万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

 2018年，全县社会保险基金收入124419万元，完成预算的106.51%，同比增长25.24%。全县社会保险基金支出102115万元，完成预算的97.52%，同比增长8%。年末滚存结余88941万元。需要说明的是，自2018年起，按照上级要求，医疗保险、失业保险基金收支已实行市级统筹。因此，2018年县本级社会保险基金收支决算不含医疗保险、失业保险数据。

（四）经批准举借债务情况

经省财政厅核定、县人大常委会批准，2018年我县政府债务限额为390330万元。当年共发行新增政府债券67300万元，全部为专项债务新增限额，用于我县公益项目建设。其中发行棚户区改造专项新增债券资金40700万元；发行土地储备专项新增债券8200万元；发行普通专项新增债券资金13300万元，用于解决农村义务教育大班额问题；发行普通专项新增债券资金200万元，用于为农服务中心建设；发行其他普通专项新增债券4900万元，用于农村公路建设、农村改厕、小城镇提升等公益性项目。年末全县政府债务余额为346180万元，没有突破批准的债务限额。

主任、副主任、各位委员，2018年财政部门全面贯彻落实莘县第十七届人民代表大会第二次会议决议，深化财税改革，提升财政保障能力，推动全县经济社会可持续发展，财政预算圆满完成，各项财政重点工作得到较好落实。

1.巩固税源管理，财政收支结构持续优化。面对经济下行压力，财税部门努力克服结构性减税等政策影响，依法加强收入征管，完善税收征管协作机制，持续开展综合治税工作，凝聚收入征管合力，堵塞税收漏洞。各级各部门以“双招双引”为抓手，积极寻求招商引资渠道；以新旧动能转换重大工程为引领，发挥财政杠杆作用，优化产业结构，引导科技含量高、税收贡献率高的企业快速发展；扎实推进“放管服”工作要求和各项减税降费政策，不断优化营商环境。2018年，税收收入占地方一般公共预算收入的比重为75.1%，比上年提高5.4个百分点；确保“三公经费”预算只减不增，同时在预算执行中严格把关，坚决杜绝单位其他经费向“三公经费”调剂，“三公经费”支出连续6年实现逐年下降，财政收支结构进一步优化。

2.聚焦民生保障，不断提升人民群众的幸福感和获得感。全面落实各项惠民政策，扎实做好社会保障资金管理工作，全年三项养老保险支出合计10377万元；社会福利救助资金、城乡低保资金、低保叠加政策资金、城乡医疗救助资金、残疾“两费”资金、五保户供养资金等规范使用；军队离退休资金、退伍军人自主就业金、退役士兵安置和权益保障资金的管理工作全面开展；棚户区改造、农村危房改造及老旧小区改造等保障性安居工程建设扎实推进。优化支出结构，完善教育保障机制，农村义务教育学校经费保障、家庭经济困难学生资助政策有效落实；大力支持改善办学条件，实施解决城镇中小学大班额建设工程，促进教育均衡发展；加大文化事业投入，建立健全覆盖县、乡、村三级的公共文化服务基础设施网络，进一步丰富群众文化生活。

3.发挥财政职能，支持扶贫攻坚和乡村振兴战略。2018年预算安排扶贫专项资金1650万元，比上年增长32%。积极统筹整合财政涉农资金，2018年统筹整合涉农资金9893万元，其中专项扶贫资金7665万元。支持乡村振兴战略、建设美丽乡村，落实农机补贴政策，做好高效集约蔬菜温室建设奖补工作，推进小型农田水利重点县建设项目，奠定产业振兴基础。立足农业产业，开展新型职业农民培训以人才振兴助力产业振兴。全面推进村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作，农村无害化厕所改造工作；开展乡村连片治理，改善农村居住生活条件。积极争取植树造林资金，提高森林覆盖率和森林保有量，发展生态循环农业，减少农业面源污染。农村生态文明建设持续推进，美丽乡村建设初现成效，农村居民获得感显著提升。

4.深化财政改革，稳步提升财政资金使用效能。加快创建县级现代预算管理制度；预决算公开初步实现了常态化、制度化、程序化；加大力度盘活财政存量资金，进一步激发财政资金的活力；全面深化公务卡改革，着力提高公务卡结算比例，2018年全县共发生公务卡支付12030笔，支出金额2772万元，结算比例达到99.9%。加强债务管理，积极争取债券资金，防范化解债务风险。2018年争取新增债券额度67300万元，置换债券额度27700万元，有效支援了我县经济社会发展、缓解了我县偿债压力。制定《莘县隐性债务化解工作实施方案》，将债务风险防范化解工作纳入制度化、规范化进程。严格实行财政投资评审制度，充分发挥财政投资评审工作职能；进一步加强政府采购管理，不断拓宽采购范围和规模,政府采购合同金额达218358万元。政府采购信息公开平台顺利上线，电子化政府采购迈出关键一步。积极探索预算绩效管理工作，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理体制框架，初步实现项目支出绩效目标全覆盖，重点项目支出绩效评价全覆盖。

主任、副主任、各位委员，从财政决算情况看，2018年全县财政运行总体平稳正常，各项财税政策有效落实，但也面临突出矛盾和问题，主要表现在：受经济下行压力加大和政策性减收增支因素增多的影响，组织财政收入压力加大；刚性支出有增无减，财政收支矛盾突出；绩效管理质量不高，评价结果运用不充分，财政资源配置效率有待提升等。对于这些问题，我们将坚持问题导向，努力加以解决。

二、2019年上半年预算执行情况

截止6月底，全县一般公共预算收入累计完成54276万元，占全年预算的50.20%，同比增长0.7%，与去年同期相比基本持平。从收入结构上来看，税收收入累计完成41900万元，占全年预算的50.52%，同比增长4.49%，增长额1801万元，税收收入占一般公共预算收入的比重为77.20%；非税收入累计完成12376万元，占年初预算的49.15%，同比减少10.32%，减收1424万元。

全县完成一般公共预算支出225942万元，完成八项支出168251万元，完成民生支出164731万元，分别比上年同期增长18%、13.2%、18%。1-6月份国库存款保障水平一直保持在预警线之上。今年上半年，突出做好以下工作：

（一）推进深化改革，逐步完善财政制度建设

1.加快创建县级现代预算管理制度。一是调整和完善部门预算编制方案，逐步普及科学规范的预算编制手段，规范预算编审程序，推广部门预算信息化管理系统应用，初步实现部门预算编审工作的信息化、规范化、标准化。二是强化预决算公开，细化公开内容，创新公开形式，初步建立公开是常态、保密是特例的预决算公开制度。三是盘活财政资金存量。结转两年以上的资金，作为结余资金管理，补充预算稳定调节基金；每一项政府性基金结转规模占该项基金当年收入比重超过30%的，全部调入一般公共预算补充预算稳定调节基金；凡是分配至部门且结转两年及以上的上级专项转移支付资金，由县财政收回统筹使用；已下达各预算单位的本级部门预算指标及资金支付额度，年底未实际完成支出的，全部收回县财政统筹使用。

2.加强债务管理，服务经济社会全面发展。一是积极争取债券资金。上半年，共争取上级转贷债券资金额度76400万元，全部为新增专项债券，其中：争取棚户区改造专项债券资金额度59500万元，争取其他专项债券资金额度16900万元，用于城乡供水一体化工程项目。二是防范化解债务风险。根据全县隐形债务规模、结构及风险隐患，落实《莘县隐性债务化解工作实施方案》，推动债务风险防范化解工作纳入制度化、规范化。

3.规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效率。印发《关于加强政府采购监督管理和调整2019年莘县政府采购公开招标数标额准及采购限额标准的通知》，完善制度建设，扩大预算单位采购自主权，扩大采购范围和政府采购规模。上半年，采购合同金额达到50664万元， 节约资金率达12.52%。依托山东省政府采购信息公开平台，将政府采购全流程纳入系统管理，政府采购项目进一步公开化、透明化。

4.推进投资评审逐步向预算评审转型，预算绩效管理工作有序推进。上半年，共计审核编制招标控制价项目41个。其中已审核完成招标控制价项目34个，编制控制价金额31466万元。对5个项目出具审核报告，评审金额1039万元，审定金额980万元。4月，经县政府批准，启动财政绩效调查工作。

5.加强国有资产管理，完善国资监管制度建设。起草并申请印发《中共莘县县委办公室关于建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度的通知》和《莘县人民政府办公室关于印发莘县县级国有资本经营预算管理暂行办法的通知》，为加强我县国有资产特别是经营性国有资产监管奠定制度基础。

（二）落实减税降费，着力优化市场营商环境

通过县政府门户网站定期转发最新的《聊城市行政事业性收费目录清单》、《聊城市涉企行政事业性收费目录清单》、《聊城市考试考务费目录清单》和《聊城市政府性基金项目目录清单》，实现常态化公示、动态化更新。持续推进收费清理工作，编织全方位、无死角的收费目录清单。严格落实国家明令取消、停征、减免的收费基金政策，加强和规范涉企收费管理，确保国家和省各项降费减负政策贯彻落实到位。

（三）整合涉农资金，高效助推乡村振兴战略

1.推进涉农资金统筹整合工作。今年省财政将26项涉农资金整合为乡村振兴重大专项资金统一下达，按照工作部署，县财政起草《关于加快推进县级涉农资金统筹整合的实施意见（试行）》、《莘县统筹使用整合涉农资金操作流程》，明确涉农资金整合的范围、改革思路、管理程序和工作要求，细化涉农资金统筹整合工作职责分工和具体流程。上半年统筹整合涉农资金37910万元，下达乡村振兴资金指标19258万元。

2.加大扶贫资金投入，全面助力脱贫攻坚。2019年预算安排县级扶贫专项资金2145万元，资金规模较上年度增长30%，现已完成全部支出；争取上级扶贫资金7143万元。按照省、市统一部署，将财政扶贫资金纳入“财政扶贫资金动态监控平台”，扎实开展扶贫资金动态监控管理工作。

（四）建设民生财政，全面落实社会保障政策

1.全面落实各项惠民政策，扎实做好社会保障资金管理工作。上半年，三项养老保险支出合计53784万元；医疗保险缴费收入按时上划到市医疗保险财政专户；落实退役士兵公益岗工资、优抚对象定量定补、军休人员管理经费等资金4328万元；社会福利救助资金支出总额1666万元；结算2017-2018年度医疗救助资金、卫生健康保障资金4913万元。通过实施专款及时下达制度、严格数据审核制度和规范资金拨付制度，加强社会保障资金管理。

2.优化支出结构，完善保障机制,促进教育均衡发展。一是落实城乡义务教育经费保障机制政策，严格落实农村义务教育学校生均公用经费基准定额；二是建立从学前教育到高等教育全覆盖的救助体系，支持各阶段教育发展；三是进一步大教育投入，加强学生安全管理；四是解决城镇普通中小学大班额问题和完善农村义务教育阶段学校校舍维修长效机制，重点保障全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件。上半年共拨付教育发展类资金14018万元。

3.进一步加强公共文化服务体系建设，健全公共文化设施网络体系；整合资金，保障农村文化建设工程顺利实施，加强文物保护和非物质文化遗产保护和合理利用工作。

三、2019年下半年财政重点工作措施

（一）聚焦党建引领，扎实提高为民服务能力。坚持把思想政治教育放在首位，进一步提高政治站位，强化政治意识。紧紧围绕服务中心、建设队伍核心任务，以学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为重点，以建设学习型、创新型、廉洁性党组织为目标，求真务实，担当作为，全面加强思想、作风、制度和反腐倡廉建设。落实全面从严治党总要求，坚持把党建工作和中心工作同谋划、同部署、同推进，把每个环节的党建工作抓具体，切实做到长管长严。坚持党建引领，充分发挥财政职能，不断提升为民服务能力。

（二）立足财政职能，培植壮大财源税源。不断优化营商环境，继续落实普惠性减税和结构性减税政策要求，切实减轻企业税收负担，释放市场主体活力；持续推进收费清理工作，编织全方位、无死角的收费目录清单，严格落实国家明令取消、停征、减免的收费基金政策，加强和规范涉企收费管理，确保国家和省各项降费减负政策贯彻落实到位。大力支持新旧动能转换，做好《山东省人民政府办公厅关于进一步推动山东省新旧动能转换基金加快投资的意见》（鲁政办字〔2019〕119号）对接落实，支持我县企业积极参与使用山东省新旧动能转换基金。引导支持实体经济和民营经济高质量发展，深化财源税源建设。

（三）着力涉农资金整合，支持乡村振兴战略。紧紧围绕推进乡村振兴战略和脱贫攻坚战，按照《关于加快推进县级涉农资金统筹整合的实施意见（试行）》和《莘县统筹使用整合涉农资金操作流程》要求，推进我县涉农资金统筹整合工作，加快统筹整合资金拨付进度，发挥财政资金效益。依托“财政扶贫资金动态监控平台”，继续加强扶贫资金的监督管理工作。

（四）持之以恒做好保障和改善民生各项工作部署。坚持以人民为中心的发展理念，针对人民群众广泛关心的教育、文化、养老和医疗卫生等领域的问题，继续优化支出结构，在财力允许的前提下，优先集中财力支持民生和社会事业发展，补齐民生短板，让财政资金更好地惠及人民群众。

（五）深化财政领域改革，继续推进县级现代预算管理制度。一是根据县委、县政府关于本县机构改革工作的部署和要求，及时调整部门预算，确保全县涉及机构改革单位工作顺利进行和机构有序运转。二是调整完善县乡财政管理体制，重新确定补助和上解政策，确保新体制能够有效发挥对乡镇的保障和激励作用。三是进一步加强政府债务管理，积极配合省财政厅做好新增债券发行准备工作，加快组织项目评估，争取早发行、早到位、早受益，同时严格债券资金使用，加强债券资金管理，规范债券资金支付程序，督促有关单位加快债券资金支付进度，尽快发挥债券资金的经济社会效益。四是继续推动投资评审向预算评审转型，细化项目预算，强化项目的可行性和科学性，有效提升项目预算编制的准确性、项目资金支出的合法性，注重绩效评价结果运用，切实提高财政资金配置效率和资金使用效益。

主任、副主任、各位委员，进一步依法加强财政管理，充分发挥财政职能，对推动经济社会高质量发展意义重大，我们将全面认真贯彻落实中央和省市各项财政政策，按照县委、县政府的部署，坚决执行县人大十七届三次会议和本次会议决议，牢记初心使命，主动担当作为，倾力攻坚克难，扎实做好今年下半年各项财政工作，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！